Rürup / Basisrente: Steuerliche Vorteile und wie Sie sie optimal nutzen

Die Rürup-Rente, auch als Basisrente bekannt, bietet insbesondere Selbstständigen und Freiberuflern eine attraktive Möglichkeit zur Altersvorsorge mit erheblichen steuerlichen Vorteilen. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie Sie diese Vorteile optimal nutzen können, um Ihre Steuerlast zu reduzieren und gleichzeitig für das Alter vorzusorgen.

In Zeiten sinkender gesetzlicher Renten und steigender Unsicherheiten über die zukünftige finanzielle Absicherung im Alter wird die private Altersvorsorge immer wichtiger. Die Rürup-Rente wurde speziell für Personen entwickelt, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, wie Selbstständige, Freiberufler und gut verdienende Angestellte, die eine zusätzliche Vorsorge benötigen. Ein wesentlicher Vorteil dieser Vorsorgeform liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge, die eine erhebliche Entlastung in der Ansparphase bieten kann.

Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge

Ein großer Pluspunkt der Rürup-Rente ist die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge. Beiträge, die in die Rürup-Rente eingezahlt werden, können als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Für das Jahr 2024 beträgt der maximale absetzbare Betrag für Alleinstehende 27.566 Euro und für Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner 55.132 Euro. Wichtig zu wissen ist, dass der absetzbare Anteil bis 2025 jährlich ansteigt, bis schließlich 100 % der Beiträge steuerlich berücksichtigt werden.

Diese steuerlichen Vorteile sind besonders für Personen mit einem hohen Einkommen relevant, da die Absetzbarkeit der Beiträge die jährliche Steuerlast erheblich senken kann. Dadurch bleibt in der Ansparphase mehr Netto vom Brutto, was die Rürup-Rente zu einem äußerst attraktiven Modell für die langfristige Vorsorge macht.

Optimale Nutzung der steuerlichen Vorteile

Um die steuerlichen Vorteile der Rürup-Rente optimal zu nutzen, sollten einige Aspekte beachtet werden:

Höhe der Beiträge: Um den maximalen steuerlichen Abzug zu erreichen, sollten Sie so viel wie möglich in die Rürup-Rente einzahlen, vor allem in Jahren mit hohem Einkommen. Dies bietet den größten Steuervorteil und stärkt gleichzeitig Ihre Altersvorsorge.
Timing der Einzahlungen: Planen Sie Ihre Einzahlungen strategisch. Es kann sinnvoll sein, Einzahlungen vorzuziehen oder zu erhöhen, wenn Sie absehbar in einem Jahr ein höheres Einkommen haben. Dadurch können Sie den steuerlichen Vorteil bestmöglich ausnutzen.
Kombination mit anderen Vorsorgeaufwendungen: Beachten Sie, dass es Höchstgrenzen für die Absetzbarkeit von Vorsorgeaufwendungen gibt. Es ist wichtig, Ihre Rürup-Beiträge mit anderen Vorsorgeaufwendungen wie Krankenversicherungsbeiträgen abzustimmen, um den maximalen steuerlichen Nutzen zu erzielen. Eine Absprache mit einem Steuerberater ist in diesem Zusammenhang ratsam.

Wer profitiert am meisten von der Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente ist vor allem für Selbstständige und Freiberufler interessant, da sie in der Regel nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen und somit eine eigenverantwortliche Altersvorsorge betreiben müssen. Auch Gutverdiener, die bereits ihre maximale Riester-Förderung ausgeschöpft haben oder nicht förderberechtigt sind, können von der Rürup-Rente profitieren. Besonders vorteilhaft ist dieses Modell für Menschen, die über ein hohes steuerpflichtiges Einkommen verfügen, da sie die maximalen Steuervorteile ausschöpfen können.

Auszahlungsphase und Besteuerung

In der Auszahlungsphase, also im Rentenalter, werden die Leistungen aus der Rürup-Rente versteuert. Der steuerpflichtige Anteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns. Für Personen, die 2040 oder später in Rente gehen, werden die Auszahlungen vollständig besteuert. Für alle, die früher in Rente gehen, wird der steuerpflichtige Anteil schrittweise erhöht. Es ist wichtig, diese zukünftige Steuerbelastung bei der Planung Ihrer Altersvorsorge zu berücksichtigen, um böse Überraschungen zu vermeiden. Ein steuerlicher Berater kann hier helfen, einen langfristigen Plan zu erstellen.

Flexibilität und Schutz in der Rürup-Rente

Auch wenn die Rürup-Rente als unkündbar gilt, gibt es Möglichkeiten zur Flexibilisierung. Beiträge können in wirtschaftlich schwierigen Zeiten reduziert oder sogar ausgesetzt werden, ohne dass der Versicherungsvertrag verloren geht. Ein weiterer Vorteil ist die Möglichkeit, die Rürup-Rente mit einem Hinterbliebenenschutz zu kombinieren. Auf diese Weise können Sie sicherstellen, dass Ihre Familie finanziell abgesichert ist, falls Ihnen etwas zustoßen sollte.

Fazit:

Die Rürup-Rente bietet eine attraktive Möglichkeit, steuerlich gefördert für das Alter vorzusorgen. Durch die Absetzbarkeit der Beiträge können insbesondere Selbstständige und Freiberufler ihre Steuerlast deutlich reduzieren und gleichzeitig eine solide Altersvorsorge aufbauen. Für Gutverdiener, die nach weiteren Möglichkeiten der Altersvorsorge suchen, bietet die Rürup-Rente ebenfalls interessante Optionen. Ein strategisches Vorgehen und eine sorgfältige Planung sind entscheidend, um die Vorteile dieses Vorsorgemodells voll auszuschöpfen.

Hinweis:

Gesetzliche Regelungen können sich im Laufe der Zeit ändern. Es ist daher empfehlenswert, sich regelmäßig bei einem Steuerberater oder der zuständigen Behörde über aktuelle Informationen zu informieren, um Ihre Altersvorsorge entsprechend anzupassen.